2月6日晚间，主营调味品与食品加工的公司拟以合计约2.66亿元投资大数据基础软件开发商北京东方金信科技股份有限公司。2月7日，上交所就日辰股份对外投资相关事项发布监管工作函，要求公司就相关事项进行说明和补充披露。

根据日辰股份公告，本次对外投资分为股权受让和增资两部分：一是公司拟以16,619.73万元受让

增资完成后，标的公司注册资本将由7,158.5623万元增至7,342.1151万元。本次股权转让及增资完成后，公司将以26,619.73万元取得标的公司13.12%股权。标的公司不纳入公司合并报表范围，不会对公司的合并报表范围产生影响。

日辰股份表示，本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组，本次交易已经公司第四届董事会第八次会议审议通过，本次购买股权并增资事项在董事会审批权限范围内，无需提交股东会审议。

公告显示，标的公司东方金信是一家成立于2013年的大数据基础软件开发商，主打“海盒”品牌产品矩阵，截至2025年末拥有266项软件著作权和20项发明专利。财务数据显示，该公司2024年净利润为-9.77万元，2025年前三季度净利润扭亏为盈至1153.67万元。

读创财经记者注意到，日辰股份投资协议中未提及业绩承诺相关内容。这意味着，日辰股份作为财务投资人，将完全承担东方金信未来经营业绩波动的风险。

值得一提的是，尽管日辰股份在公告中称此次投资为“财务性投资”，不会对公司合并报表范围产生影响，但其自身财务状况并不乐观。

截至2025年9月30日，公司货币资金余额仅为1.12亿元，而本次投资总额高达2.66亿元，几乎为账面资金的两倍以上。同时，短期借款1.15亿元，一年内到期的非流动负债90.81万元，长期借款有1.11亿元。 公司亦坦言“短期内会对公司产生一定资金压力”，本次交易资金将通过自有、自筹等方式解决。

此外，日辰股份毛利率持续下滑。往期财报数据显示，公司毛利率已从2019年的50.22%降至2024年的38.7%。2025年前三季度，公司毛利率为37.95%，同比下降0.54个百分点。同时，公司负债率不断攀升，已从2020年的14.41%升高至2025年前三季度的31.85%。

对此，有市场人士认为，在自身货币资金并不充裕的情况下进行如此大规模的投资，其资金来源尤其是自筹部分的具体安排、可能增加的财务费用以及对公司现金流的影响，必然成为监管和市场关注的焦点。

来源：读创财经