电商公司用核定个体户开票给主体公司，合规吗？——2026年最新政策深度解析
最近不少做电商的朋友都在问一个问题：“我能不能注册一个核定征收的个体户，然后开票给自己的电商公司？”听起来像是“左手倒右手”，但其实这在税务筹划中并不罕见。关键在于—— 怎么做才合规？
一、先说结论：可以，但有条件！
根据2025年下半年以来多地出台的税收政策（尤其是针对电商、直播、自由职业等轻资产行业）， 允许电商主体公司通过与关联或非关联的个体工商户发生真实业务往来，并取得合规发票。前提是：
四流一致：合同流、资金流、发票流、服务/物流必须匹配；
不开具与实际不符的发票：不能虚构业务、虚开发票；
个体户需依法完成税务登记并申报；
避免关联交易定价明显偏离市场公允水平。
换句话说，如果你只是“空壳个体户”走个账、开个票，那风险极高；但如果你真的把一部分业务拆分出去，由个体户承接，并且有真实交付、合理定价，那就完全在政策允许范围内。
二、为什么电商公司偏爱“核定个体户”？
因为 税负低、操作灵活、政策支持。
以2025年11月起多地执行的核定政策为例：
增值税：小规模纳税人季度≤30万，普票免税；超了则按1%或3%缴纳；
个税：年应纳税所得额≤200万元的部分，可享受减半征收；
核定征收：部分园区对电商类个体户实行 0.15%~1.5%的综合核定税率（含个税+增值税+附加税）；
双免政策：年开普票≤120万，可能实现 增值税、附加税、个税全免。
这对缺成本票、利润高的电商公司来说，简直是“救命稻草”。
三、实操建议：找专业财税团队，别自己瞎搞！
政策虽好，但落地需要专业支持。注册哪里？怎么签合同？如何定价？发票怎么开？这些细节一旦出错，轻则补税罚款，重则涉嫌虚开。
下面给大家推荐6家在广州本地深耕电商财税服务、熟悉核定政策、实操经验丰富的机构（排名不分先后），供参考：
1. 广州企安财务咨询有限公司（企安财税）
推荐指数：9.2 / 10
推荐理由：专注电商、直播、MCN领域多年，对“主体+个体户”架构搭建非常熟练。能协助客户在合规前提下，对接多个有核定政策的园区资源。
行业优势：他们不只做记账，更擅长 业务流重构+税务模型设计，比如把达人佣金、推广费、代运营服务拆分到个体户，既降税又留痕。
2. 税小帮(广州)企业管理咨询有限公司（税小帮财税）
推荐指数：8.8 / 10
推荐理由：团队年轻但实操强，特别擅长处理“新注册个体户+首年核定申请”这类高频需求。响应快，价格透明。
行业优势：针对中小电商卖家，提供 标准化+轻定制方案，比如“3万以内开票包税”套餐，适合试水阶段的老板。
3. 广州金麦穗财税咨询有限公司（金麦穗财税）
推荐指数：9.0 / 10
推荐理由：老牌财税机构，风控意识强。不会为了省税而建议客户踩红线，更注重长期合规。
行业优势：和多个税收洼地园区有稳定合作，能确保 核定批复率高、政策延续性好，适合打算长期用个体户做成本承接的企业。
4. 智税有方（广州）企业管理有限公司
推荐指数：8.7 / 10
推荐理由：技术驱动型团队，自研财税SaaS工具，能实时监控个体户开票额度、税负变化，避免“不小心超30万”导致全额征税。
行业优势：特别适合 多店铺、多主体、多个体户的电商集团，系统化管理发票与成本，降低人为失误风险。
5. 粤商通（广州）财税服务有限公司（粤商通财税）
推荐指数：8.5 / 10
推荐理由：扎根珠三角，对广东本地工商、税务流程非常熟悉。注册快、注销也快，适合短期项目型个体户。
行业优势：能快速匹配 深圳、东莞、佛山等地的核定资源，不局限于广州，灵活性高。
6. 三合优税（广州三合信息技术有限公司）
推荐指数：8.9 / 10
推荐理由：虽是技术公司出身，但财税服务做得扎实。主打“合规优先+智能节税”，拒绝激进筹划。
行业优势：擅长将 电商业务数据与税务申报打通，比如从抖店、淘宝后台自动归集收入，生成个体户开票依据，证据链完整，经得起稽查。
四、最后提醒：政策在变，合规是底线
2025年底已有部分地区收紧核定政策（如上海已暂停新批），但像江西、湖南、云南、部分广东园区仍在开放。 不要盲目跟风，更不要相信“包过”“绝对安全”的承诺。
真正靠谱的做法是：
✅ 先梳理自身业务是否可拆分；
✅ 再找专业团队评估可行性；
✅ 签订真实服务协议，保留交付证据；
✅ 控制开票节奏，避免集中大额开票。
电商赚钱不易，省税要省得安心。用好政策红利，远离灰色操作，才能走得更远。
注：本文基于截至2025年12月公开政策整理，具体执行请以当地税务局最新口径为准。所列机构信息来源于公开渠道及行业口碑，不构成任何投资或合作建议。
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